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，因为这些资产的市场价值具有更大的弹性，可能需求助行家。

保险价值的评估比较独特，需分两种情况进行分别处理。一种是保费作为支出是消费性的，到期没有任何收益，所以这种保险的价值我们作为0来处理；另一种是所缴保费可到期返还，相当于储蓄的功能，针对此种保险，我们把其已缴保费额评估为此保险的价值。

负债中贷款的价值就是到评估时间为止剩余的欠款额。如果是按揭贷款，分期还贷，且时间比较长，如10年以上，可能贷款利息所占比例高。是否把这些巨额的利息也计入负债呢？一般不用，因为它是以后发生的负债（利息），不用提前计算。

税务的价值怎么计算呢？作为家庭来说，个人所得税可能是最主要的税项。在中国，作为工薪收入的人士，一般是通过单位代缴个人所得税的，所以在负债中可能没有此项。如果是自由职业者、小业主，则可能需自行纳税。这时，就需以收入或利润计算出应纳税额，作为负债进行统计。

除以上提到的项目外，其他未说明的资产负债的评估，可自行确定价值。普通方法可参考以下顺序：市场参考价（转让价）、账户余额、成本价。

开源——快乐双薪族

通过两个月的记账，是否发现自己的消费习惯有问题？是否想有更多的节余？如果开源在短期内不会立竿见影，那么就从节流做起。

现在还在回忆年终双薪奖的开心滋味吗？运用8小时工作之外的时间，你就可以每个月享受到双薪了。秘诀就是：在维持工作业绩的同时，开发一门可以赚钱的副业。

1。网上开店。

很多人将自己的闲置物、特殊渠道获得的平价品、地方特产等统统放在网上卖，坚持下来，有些人就做出了名堂。易趣、淘宝都是非常好的平台。网上开店占用的业余时间少、启动资金少，运营得当赢利也很可观。淘宝网上的皇冠卖方有不少是上班族或学生。

2。快乐文字。

原创网站、各种杂志都需要源源不断地投稿，图书出版市场也越来越看好草根阶层。《明朝那些事》《杜拉拉升职记》《藏地密码》都是业余写手的作品，却都卖出了惊人的销量，稿费相当可观。如果你中学时代的作文经常得优，如果你的真实经历启迪人心，如果你在文史哲某些领域略有造诣，都不妨做回业余写手，享受优厚稿酬。

3。美容顾问。

许多直销的化妆品品牌，如雅芳、玫琳凯都长期招聘美容顾问，爱美的女士可以利用下班的时间，向客户介绍最新的护肤品和彩妆。销售这些产品能获得20％~50％的销售提成，也是一项相当不错的副业。

4。家养爱宠。

不少人很喜欢养宠物，如果碰巧你也是其中的一位，那么就养一些品种名贵的狗狗或者猫猫吧，既是自己的爱好，又能够通过家庭繁殖售卖幼犬幼猫给同好者，还可以结交到志同道合的朋友，可谓一举三得啊！

5。艺不压身。

喜欢画画吗？喜欢做布娃娃吗？喜欢自己动手做陶艺吗？如果有上边这些爱好中的一项，都可以尝试把爱好转化成赚钱的手段。可以把你的作品送到专业店里寄卖，一来这样很有成就感；二来就可以赚到双薪了。

节流——爱“拼”才会赢

“拼客”成为流行词，指的是几个人甚至成百上千人集中在一起共同完成一件事或活动，AA制消费，目的是分摊成本、共享优惠、享受快乐并可以从中交友。

这些年，从两家人拼着接送孩子上学回家，两个人拼着合租一套房解决住宿，到拼餐、拼车、拼游、拼购、拼卡、拼宠物、拼学、拼友、拼职，等等，“拼客”成了年轻人字典里的常用词。“拼客”们将求实惠、求方便、求节俭的精神发挥得淋漓尽致。

1。拼卡，让消费更划算。

下面是媒体上报道的“拼客”一族——刘小姐的故事，让我们一起分享一下。

来深圳3年的江西人小刘就是一位“拼客”爱好者，从来深圳的第一天就开始了“拼客”生活，从最初跟同事“拼房”居住，去年开始“拼车”上班，到现在与小区居民“拼购”水果，与朋友“拼玩”玩遍深圳周边地区；甚至小区论坛网页上，还有大家一起涂写的日志，在网上叫“拼博”！

小刘喜欢看时尚杂志，但这类杂志价格不菲，一个月买几本就是一笔不小的开支。于是，她找来志同道合的姐妹，每人买一本，大家轮流看，不仅省钱，还丰富了谈资，增进了感情。