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富爸爸给儿子迈克和我非常重要的教诲之一，就是有关商人与　政府官僚的区别。富爸爸说：〃商人是解决财务问题的人，如果他们　不能解决自己的财务问题，他们就会破产。相反，如果政府官僚不　能解决自己的问题，他们就会将这个问题搁置起来。”

富爸爸并非一位政府的批评者，他只是一位观察者。他说：〃政　府为社会解决了很多问题，政府利用纳税人的钱，为我们提供了国　防、灭火、警察保护、道路建设、学校，还为那些生活困难的人提　供了福利。但是，也有很多问题政府无法解决，当这些问题被搁置　起来以后，常常就会变得越来越严重。公民退休之后马上面临的财　务问题，就是一个不断积聚的严重问题。这个问题越来越严重，因　为期待政府解决这个问题的人太多，其实这不只是个人的财务问　题。〃

富爸爸担心，永远不会有人教育大家如何建立自己的方舟。多　年以来，人们都接受着这样一种教育，那就是设法依赖公司或者政　府为自己提供的方舟。当问题变得非常复杂，变得难以解决的时候，　通过的法律就将人们现在的退休金支出转移到下一代人身上。也就　是说，社会保险和《雇员退休收入保障法案》将这一代人退休后的　支出转嫁到了下一代人身上。

僅供

試讓

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1996年，一种全新的缴费确定型退休金计划问世。那就是罗斯　个人退休金账户（尺。士出八I这项计划的名称源于提出这个议案的　参议员。罗斯个人退休金账户仅仅是为中产阶层设计的新的缴费确　定型退休金计划，如果你是富人，就不能参与那项计划。

在罗斯个人退休金账户推出不久，我的税务顾问，《致富秘诀》　一书的作者黛安娜肯尼迪就给我打来电话。她非常关注这项新的缴　费确定型退休金计划，该计划允许参与者进入该计划前已经纳税的　资金，在自己退休后使用时可以获得税费减免。罗斯个人退休金账　户再次转嫁了问题，将在婴儿潮中出生者的问题转嫁到将来几代人　的身上。

根据黛安娜女士的理解，罗斯个人退休金账户的设立主要是为　了增加税收。她说：〃如果你注意，就会发现罗斯个人退休金账户通　过不久，政府预算就有了盈余。我怀疑克林顿政府通过这项法案的　目的，就是要增加税收，给公众造成一种政府干得不错的印象。问　题在于，当在婴儿潮中出生的人开始退休时，他们的孩子就不得不　纳税以补偿未来的财务亏空。”也就是说，这个问题再次被转嫁到下　一代人身上。

几乎同时，罗斯个人退休金账户成了中产阶层的新宠。他们喜　欢现在纳税，而在未来可以获得收入税减免。因为1996年股市上　扬，很多人将罗斯个人退休金账户看做是天上掉下的馅饼。资金、　贪欲、上扬的股市以及罗斯个人退休金账户，都是这些人所需要的。　因此，资金开始很快大量涌入罗斯个人退休金账户，涌入早已过热　的股市。股市一下子迅速攀升。

政府获得更多资金的途径之一，就是让多数人停止向自己的　401（10缴费确定型退休金计划注入资金，转而将资金投入到罗斯个　人退休金账户上。这就意味着收税员可以从中产阶层那里获得更多　的税收，因为只有税后收入才被允许进入罗斯个人退休金账户。让　我们进一步解释一下两者之间的区别：传统的401（10缴费确定型退　休金计划允许员工和雇主将没有纳税的资金投入其中，这就是说税　收员从这些资金中拿不到一分钱，他们必须等到员工退休之后才能

顚

書記

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开始征税。通过建立罗斯个人退休金账户，很多人停止向自己公司　的401（6计划供款，而将资金投入到新的罗斯个人退休金账户中。　这样，政府就可以在今天拿到更多的钱，而不必等到明天。问题就　出在明天，到那个时候，可供征收的税源将会大大减少。这将再次　成为我们将要面对的主要问题之一。

不过，罗斯个人退休金账户还做了另外一件事情。它刺激了没　有退休金计划的人，开始建立自己的退休金计划。很多人通过罗斯　个人退休金账户涉足投资市场，大量的资金也从储蓄账户转到了投　资市场，有些人甚至还举债投资。这么多的资金进入股市，股市一　定会持续走高。不少人就开始说：〃这一次与过去不一样了，这次是　新经济。〃到了　1998年，很多上一年在股市撞到好运、本来不是投　资者的人，现在突然认为自己也成了投资者，